浪潮ERP建筑行业全面预算解决方案

一. 方案概述

　　在国内外经济环境复杂多变的情况下，建筑施工企业在生产经营方面面对众多挑战。全面预算管理作为企业管理提升的主要抓手，将是建筑施工企业加强集团管控的重要手段。

　　浪潮ERP建筑行业全面预算解决方案针对建筑施工企业的规模大、层级多、业务广、管控模式复杂等特点，以全面预算管理的先进理论为基础，以企业战略为导向，以项目和业务为基础，实现从业务到财务一体化的全面预算管理体系。“分层级、分业态”地进行预算管理，帮助建筑施工企业推行“横向到边、纵向到底”的全面预算管理，满足经营层和操作层的全面预算管理需要，使业务和预算有效结合，做到“事前预算，事中控制，事后分析及考核”，达到较好的全面预算管理效果，提高预算反馈信息的质量，提高预算分析的前瞻性，提供有效的决策支持信息，切实推动企业管理的升级，为企业带来显著的、持续的竞争优势。

二. 方案架构

　　浪潮ERP建筑行业全面预算管理系统包含预算体系建模、预算目标管理、预算编制与平衡、预算执行与控制、预算调整与分析和预算考核评价，帮助建筑施工企业建立健全全面预算管理的体系。同时，与浪潮ERP、异构管理系统和商务智能等系统集成，构成浪潮ERP全面预算管理信息平台。

　　浪潮建筑行业全面预算解决方案特色：

　　建筑企业预算的特点是项目责任成本预算的编制与企业预算的融合，不同的主体类型，预算编制的内容不同，主要分为集团或工程公司层面的企业预算和项目层面的项目责任成本预算。

　　1. 集团或工程公司层面预算

　　这个层面需要对项目的整体情况进行掌握，对项目的成本费用进行监督和控制，集团层面需要统一预算管理体系，使得全集团范围的预算编制、执行汇总口径保持一致；在项目部层面按照集团或工程局制定的成本目标口径下，编制责任成本预算，从而使得上下层面的信息可以打通，集团或工程局也可以及时掌握每个项目的收支情况。

　　2. 项目层面预算

　　这个层面主要是编制项目责任成本预算，明确完成基建建设项目的目标成本，降低项目成本，提高经济效益。预算编制的内容以分部分项目预算为基础，成本费用项目主要包括人工费、材料费、机械使用费、分包费用、调遣费、其他直接费用、间接费用等，如果采用作业成本法的项目根据以上项目分配至相关作业单元。

三. 应用价值

　　1. 实现年度经营预算、项目预算、费用预算三级预算管理职能，根据项目预算、项目开竣工计划和自定义参数，自动汇总生成年度经营计划和费用预算；

　　2. 实现弹性费用预算，依据公司指定年度经营指标、比例、相关系数，计提费用，支持费用预算的计提参数动态反映，实现费用预算总额的过程控制，不超支年末预计完成经营指标下可计提的费用预算总额；

　　3. 预算责任分解，部门控制，提供动态预算分析功能，实时反映年度经营计划、项目预算、费用预算执行情况，提供预算预警功能，以促使公司财务部门能及时调阅各预算指标的完成情况及完成进度，提醒各预算指标分管部门合理安排预算支出；

　　4. 动态监控项目预算执行情况，实现预算系统与财务系统、资产管理系统、费用管理系统、资金管理系统等的集成，达到无预算不做费用开支、合同签订、付款，并设置预警。

四. 最佳实践

　　中国中铁股份有限公司　　　　　　　　　　中铁第五勘查设计院有限公司

　　中国铁建股份有限公司　　　　　　　　　　中交第一航务工程局有限公司

　　中国交通建设股份有限公司　　　　　　　　中交第二航务工程局有限公司

　　中国建筑设计研究院　　　　　　　　　　　中交第三航务工程局有限公司

　　中国建筑科学研究院　　　　　　　　　　　中交第一公路工程局有限公司

　　中铁大桥局集团有限公司　　　　　　　　　中交第二公路工程局有限公司

　　中铁四局集团有限公司　　　　　　　　　　中交第三公路工程局有限公司

　　中铁置业集团有限公司　　　　　　　　　　中交天津航道局有限公司

　　中铁宝桥集团有限公司　　　　　　　　　　中交第一航务勘查设计院有限公司

　　中铁山桥集团有限公司　　　　　　　　　　中交第二公路勘察设计院有限公司

　　中铁十一局集团有限公司　　　　　　　　　天津市建工集团(控股)有限公司

　　中铁十二局集团有限公司　　　　　　　　　上海建工集团股份有限公司

　　中铁建港航局集团有限公司　　　　　　　　苏中建设集团股份有限公司

　　中铁二十二局集团有限公司　　　　　　　　武汉市市政建设集团有限公司

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