《三明市2018～2020年大数据审计工作实施方案》（全文）

三明市审计局关于印发三明市2018～2020年大数据审计工作实施方案的通知

　　各县（市、区）审计局，市局各科室、网络审计工作站：

　　经局长办公会研究通过，现将《三明市2018——2020年大数据审计工作实施方案》印发给你们。请结合实际做好贯彻落实工作。执行中遇到的问题，请及时与市局网络审计工作站联系。

　　三明市审计局

　　2018年7月27日

三明市2018——2020年大数据审计工作实施方案

　　为贯彻落实中央审计委员会第一次会议精神、《“十三五”国家审计工作发展规划》《“十三五”国家审计信息化发展指导意见》和《福建省“十三五”审计工作发展规划》《福建省审计厅关于印发福建省2018——2020年大数据审计工作指导意见的通知》，进一步推进三明市大数据审计应用，提高大数据环境下的审计监督能力，实现审计全覆盖，特制定《三明市2018——2020年大数据审计工作实施方案》。

　　一、指导思想

　　以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，学习贯彻十九大、十九届三中全会和习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，依照审计署信息化发展规划和省审计厅的指导意见要求，紧紧围绕审计事业发展中心任务，探索创新审计理念，夯实大数据审计基础，营造运用大数据审计的工作氛围，为更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用提供大数据支撑和保障。

　　二、总体目标

　　贯彻落实党中央对审计工作的部署要求，努力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，以提高审计能力和效率、拓展审计的广度和深度、提升审计成果利用深度和层次为目标，坚持科技强审，加强审计队伍信息化能力建设，加快推进以“大数据”为核心的审计信息化建设，在省厅的指导下，完成三明市“金审三期”项目建设，发挥大数据支撑精准审计和宏观分析“两个作用”。以大数据推动新时代审计事业新发展，依法全面履行审计监督职责，促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉。

　　三、基本原则

　　（一）依法推进。牢固树立法治理念，坚持依法推进，确保信息化建设、数据采集使用等合法合规。

　　（二）统筹部署。加强统筹协调，整体推进全市审计系统大数据审计协调发展，全面提高大数据审计发展水平。

　　（三）安全保密。树立安全保密为先的理念，健全网络信息安全保障体系，保障网络安全、数据安全、应用安全；严格遵守保密规定，依法履行保密义务。

　　（四）注重实效。审计信息化各项任务建设、推广应用都要以促进审计工作可持续发展，提高审计工作水平和效率为落脚点，加强数据的分析和综合利用，为全面履行审计职责服务。

　　四、主要任务

　　运用大数据等信息化手段提高审计效率和质量，推动全市数据集市建设。推动上下级审计机关之间网络互联，审计机关与审计现场之间信息共享、实时监控、动态监测，靠科技实现审计全覆盖。推动运用数字化审计方式归集数据、分析数据、查找疑点、综合提炼，大幅度提高审计的精准度和时效性。

　　（一）提高认识方面

　　市、县两级审计机关及全体审计人员要充分认识到大数据审计是事关审计事业长远发展的战略性工程，增强责任感和使命感，主动思考在大数据审计推进过程中应当承担的职责，积极贡献智慧和力量，提高政治站位，更新审计理念，站在更好服务当地党委、政府工作大局、更好发挥审计监督作用、更好推进审计事业长远发展的高度，去认识和推进大数据审计工作。县级审计机关和市级各科室、网络审计工作站负责人要切实负起责任，加强统筹协调，精心制定审计项目数据分析方案，明确分工，及时研究解决工作中存在的困难和问题，贯彻好、落实好大数据审计的各项部署要求。

　　责任领导：市局分管领导、各县（市、区）审计局负责人；

　　牵头单位：市局网络审计工作站；

　　配合单位：市局各科室、各县（市、区）审计局。

　　（二）平台建设方面

　　开展“金审三期”项目建设。按照审计署“统一规划、两级部署、以用为本”的原则，配合省厅做好 “金审三期”项目建设，确保与省厅同步规划、同步实施，实现数据集中共享和上下贯通。市、县两级审计机关建设任务包括移动审计支撑分系统和审计专用安全浏览器；市局选建项目包括联网审计分系统、审计项目质量控制子系统、公文管理、电子文件管理子系统；县级审计机关选择性部署的项目为联网审计分系统。

　　责任领导：市局分管领导、各县（市、区）审计局负责人；

　　牵头单位：市局网络审计工作站；

　　配合单位：市局各科室；各县（市、区）审计局。

　　（三）数据整理方面

　　1.全方位归集数据。坚持“谁管辖谁采集”的原则，建立以审计业务部门负责所分管的部门、行业数据采集的长效机制，提前谋划数据采集工作，做到应采尽采。继续巩固已有数据定期报送渠道，市、县两级审计机关业务部门要主动定期协调采集自然资源资产、企业、投资、医社保、教育、扶贫、涉农等数据；要将开展数据调研作为审计项目的必备工作，有针对性地确定被审单位财务、业务数据采集范围和频率，加大管理数据的归集力度；全面启动全市所有预算单位财务电子数据和业务数据归集。审计业务部门主要负责人要切实负起数据归集责任，加强与市局网络审计工作站的工作衔接。

　　责任领导：市局分管领导、各县（市、区）审计局负责人；

　　牵头单位：市局网络审计工作站；

　　配合单位：市局各业务科室、各县（市、区）审计局。

　　2.数据整理和解读。市局网络审计工作站要逐步推进数据整理和标准化，夯实大数据审计环境基础。加强调查研究，认真梳理审计需求，逐步扩展相关行业数据标准化工作，让审计人员更清晰理解使用数据。启动数据解读，研究解读已采集电子数据，组织对被审计单位业务流程的学习讨论，从数据层面模拟被审计单位业务流程。

　　责任领导：市局分管领导、各县（市、区）审计局负责人；

　　牵头单位：市局网络审计工作站；

　　配合单位：市局各审计业务科室，各县（市、区）审计局。

　　（四）数据应用方面

　　1.以数据预分析立项目定人力。将大数据分析在审计程序中的位置进一步前移，数据分析结果作为为审计项目立项和人力资源分配的依据来源，以确立更符合各级审计机关审计资源特点的审计项目计划。

　　责任领导：市局分管领导，各县（市、区）审计局负责人；

　　牵头单位：市局办公室、法规科；

　　配合单位：市局各业务科室、各县（市区）审计局，全市数据分析团队成员。

　　2.以数据总体分析明确审计实施方案。提前组织审计项目数据调研，确定项目所需行业数据和外部数据范围；提前开展项目数据分析，以数据分析成果为依据，制定合理可行、有深度、可操作的实施方案，帮助挖掘常规审计难以发现的疑点，让大数据成为服务精准审计的一大利器；要将如何应用大数据审计方法纳入审计项目实施方案，明确数据分析人员和现场核查人员分工。

　　责任领导：市局分管领导，各县（市、区）审计局分管领导；

　　牵头单位：市局各审计业务科室、各县（市、区）审计局审计业务股（科）室；

　　配合单位：审计数据分析团队成员。

　　3.创新审计实施组织方式。数据运用是全体审计人员的责任和使命，也是审计人员的基本功和专业要求。把数据分析团队建在项目上，人人争当“数据的兵”，有条件的审计组要自成体系开展审计数据分析。在审计项目中探索建立综合组、数据分析组、现场核查组和政策解读组等职责分工，及时解读行业政策，从审计业务流程进行分析挖掘，让参与大数据审计的所有人员不仅明白业务政策法规，而且能从数据流还原业务流，筛查疑点线索，形成政策依据、利用数据、业务逻辑、反馈结果的数据分析流程。建立审计项目实施过程定期召开协调会机制，时时把握项目进度、讨论分析思路，促进审计业务、技术支撑、数据分析综合管理三者相互融合。

　　责任领导：市局分管领导，各县（市、区）审计局负责人；

　　牵头单位：市局网络审计工作站；

　　配合单位：市局各审计业务科室、各县（市、区）审计局，审计数据分析团队成员。

　　4.推动审计实施现场数字化管理。结合金审三期工程建设，尽快推进审计质量控制系统建设，利用移动审计平台和审计质量控制系统，加强现场数字化管理，实现审计现场管理和审计业务一体化。

　　责任领导：市局分管领导，各县（市、区）审计局负责人；

　　牵头单位：市局网络审计工作站、法规科；

　　配合单位：市局各审计业务科室、各县（市、区）审计局。

　　5.提炼总结大数据审计成果。由牵头审计业务部门（单位）负责协调，对大数据审计工作先进做法、取得成果和存在问题进行总结，提出改进措施和应用推广方案，进一步提升大数据审计工作水平。

　　责任领导：市局分管领导，各县（市、区）审计局负责人；

　　牵头单位：市局网络审计工作站、人教科；

　　配合单位：市局各业务科室、各县（市、区）审计局，审计数据分析团队成员。

　　6.探索大数据支撑宏观分析作用。要充分利用大数据技术，综合分析风险因素，提高对风险因素的感知、预测、防范能力，增强审计人员趋势研判、风险感知和线索识别能力，提高审计工作的主动性、精准度和效率。在不断健全数据资源基础上，紧扣宏观经济形势，聚焦重点领域和社会热点，抓紧研究和开展自然资源资产、财税、地方债务、医社保、市属国企、重点投资等领域宏观数据的采集，尽快建立起自然资源资产预警、财税运行形势、医社保基金运行形势、地方债务预警、市属国企运行预警和重点投资项目预警等指标体系，通过大数据关联分析，形成相应的行业运行分析报告或预警分析报告，为科学安排项目立项或领导决策提供参考。

　　责任领导：市局分管领导，各县（市、区）审计局负责人；

　　牵头单位：市局网络审计工作站、财政金融科；

　　配合单位：市局各业务科室，各县（市、区）审计局。

　　7.强化全市审计数据分析团队建设。要整合全市数据分析人力资源，构建高效的审计数据分析团队，集中使用，市局各业务科室、各县（市、区）审计局要树立大局意识，全局观念，全力支持全市审计数据分析团队建设。审计数据分析团队成员要服从调配、发挥潜能、优势互补，积极参与全市统一调配的大数据审计和数据整理工作。

　　责任领导：市局分管领导，各县（市区）审计局负责人；

　　牵头单位：市局网络审计工作站、人教科；

　　配合单位：市局各业务科室、各县（市、区）审计局，全市审计数据分析团队成员。

　　（五）数据管理方面

　　1.继续推进数据集中管理。加大市局存储管理能力建设，规范分类授权管理，依托上下互联的审计网络集中授权审批，按需分配使用。

　　责任领导：市局分管领导，各县（市、区）审计局负责人；

　　牵头单位：市局网络审计工作站；

　　配合单位：市局各业务科室，各县（市、区）审计局。

　　2.高度重视数据安全保密。严格落实网络安全工作责任制，强化属地管理责任，细化措施，责任到人。要加强网络技术防护，加大关键信息基础设施安全保护力度，持续加强网络安全检测力度，提升网络安全应急处置能力，健全完善数据管理制度规范，严格数据访问权限控制，确保网络和数据安全。

　　责任领导：市局分管领导、各县（市区）审计局负责人；

　　牵头单位：市局网络审计工作站、办公室，各县（市、区）审计局；

　　配合单位：全市审计人员。

　　（六）组织培训方面

　　1.继续组织人员参加计算机审计中级培训。通过省厅统一委托工程学院开展计算机审计中级培训，培养一批大数据审计人才，着力解决数据分析团队人员不足、配置不合理问题。

　　责任领导：市局分管领导、各县（市、区）审计局负责人；

　　牵头单位：市局人教科、网络审计工作站；

　　配合单位：各县（市、区）审计局。

　　2.有重点地安排专项培训。积极参加省厅组织开展和各类大数据审计知识和案例培训班，促进全市审计人员树立大数据思维。市局每年统一组织2次以上的大数据（计算机）审计培训，邀请省审计厅、高等院校的老师与专家来做有针对性的大数据审计培训，提升全市审计人员大数据审计的能力。通过以审代训等方式完善对县级审计机关大数据审计工作指导机制，特别要充分利用审计署视频培训网站提供的丰富培训资源，着力提升全市审计人员的专业知识、业务技能和数据分析能力；

　　责任领导：市局分管领导，各县（市、区）审计局负责人；

　　牵头单位：市局人教科、网络审计工作站；

　　配合单位：市局各业务科室，各县（市、区）审计局。

　　五、推进进度

　　（一）数据归集上报方面。根据省厅数据归集要求的内容和时限，市、县两级审计机关应及时完整将有关数据上报省厅数据中心。

　　（二）审计方式创新方面。对明确需要利用数据开展审计的财政组织预算、部门预算、地方金融机构、自然资源资产、医社保、公积金、扶贫、保障房等行业审计项目，应在审计实施方案明确审计组织方式，确定业务综合、政策把控、数据分析和现场核查人员，建立政策、业务和数据反馈融合机制。

　　（三）数据宏观分析方面。根据省厅数据宏观分析专报报送要求，结合三明市数据平台建设情况，市、县两级审计机关应及时上报相关系统运行形势分析专报。

　　（四）人才队伍培养方面。全市40周岁以下非计算机专业人员原则上应通过审计署计算机审计中级考试，2020年全市计算机审计中级人员达到20人以上。

　　（五）平台系统保障方面。按照省审计厅统一部署， 2018年启动“金审三期”项目中移动审计支撑分系统和审计专用安全浏览器；市局力争建成联网审计分系统、审计项目质量控制子系统、公文管理、电子文件管理子系统；各县（市、区）审计力争建成联网审计分系统。